Primer manual para crear una cooperativa financiera respetuosa del islam

Asistente contable de la cooperativa de la wilayat de Helmand, en el sur de
Afganistán, recibe capacitación de un directivo de IIFC Group
(foto: Woccu)

(Mundo Microfinanzas) El Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (Woccu) ha publicado Islamic Finance Manual: Operating Policies and Procedures for Credit Unions (“Manual de finanzas islámicas: Políticas y procedimientos operativos para cooperativas de ahorro y crédito”), la primera guía conocida para establecer cooperativas de ahorro y crédito en el mundo en desarrollo que cumplan con la Shariah.

Customer Owned Banking Association (COBA), organización australiana miembro del Consejo Mundial, elaboró el manual sobre la base de la experiencia que tiene el Woccu en la creación de cooperativas islámicas de inversión y finanzas en Afganistán (2004–2012), informó el Consejo a través de un comunicado.

La guía integral detalla las políticas y procedimientos operativos sobre la base de normas internacionales para cooperativas financieras y se adapta para cumplir con la ley islámica. El documento, de 305 páginas, aborda temas de membresía, movilización de acciones y ahorros, financiamiento y cobros que cumplen con la Shariah, disposiciones y provisiones para deudas incobrables, manejo de activos y pasivos, capitalización y adecuación de capital, contabilidad, operaciones en efectivo, controles internos, recursos humanos, compras y tecnología y seguridad de la información. Cada capítulo incluye una revisión integral de los requisitos de procedimientos y quiénes deben estar involucrados, incluyendo plantillas de formularios y contratos.

"El manual islámico de finanzas, preparado con la iniciativa de COBA de Australia, es el producto de años de dedicación y cooperación entre el personal del Consejo Mundial y los líderes afganos locales para adaptar el modelo tradicional de cooperativas de ahorro y crédito a un ambiente bancario islámico", dijo Brian Branch, presidente y gerente general del Consejo. "El manual ahora proporciona un pilar para el desarrollo de las cooperativas de ahorro y crédito locales en países tan diversos como Libia y Paquistán hasta Australia y los Estados Unidos".

El programa del Woccu desarrollado durante nueve años en Afganistán está enfocado en el establecimiento de cooperativas financieras sostenibles así como también en una asociación gremial cumbre a nivel nacional. El Consejo Mundial consultó con especialistas islámicos y líderes religiosos locales para modificar su metodología tradicional de desarrollo de cooperativas de ahorro y crédito y establecer las primeras instituciones financieras del país que cumplen plenamente con la Shariah, dijo el Woccu.

En la actualidad, más de 30 cooperativas financieras y de inversión islámicas (IIFC, en inglés) y puntos de servicio en 14 wilayats (provincias) a lo largo del país ofrecen cuentas ahorros de acciones y productos de préstamos que tienen en consideración la prohibición islámica de pagar o recibir intereses. La asociación nacional que agrupa a estas cooperativas afganas, el IIFC Group (miembro a su vez de la Asociación de Microfinanzas de Afganistán, AMA), fue fundada en 2009 y se integró al Consejo Mundial en 2012. Las IIFC afganas comprenden el movimiento más joven de cooperativas de ahorro y crédito en el mundo y es el único en cumplir plenamente con la ley islámica, informó el comunicado.

El Woccu consideró a las finanzas islámicas como una forma de financiamiento ético, que se definen por la justa distribución de la riqueza, preocupación por el bienestar de las comunidades y la estabilidad económica. Los principios financieros islámicos promueven la protección de los derechos del consumidor y previenen la inversión en negocios que son considerados "perjudiciales", incluyendo juegos de azar, armamento, alcohol y pornografía. La creación de economías basadas en activos físicos está en el corazón de las finanzas islámicas, una razón clave por la que la mayor parte del sector financiero islámico no fue afectado por la reciente crisis financiera mundial. Los mercados financieros islámicos operan en 37 países musulmanes y muchos países no musulmanes en Europa ofrecen opciones de finanzas islámicas.

Referencia

Islamic Finance Manual Operating Policies and Procedures for Credit Unions (Woccu, kit de herramientas para cooperativas financieras y de inversión islámicas, desarrollado por COBA-Sydney, adaptado del programa de finanzas islámicas de Woccu en Afganistán, julio de 2013, Madison, Estados Unidos)

Lanzan colecta del Zakat en Argelia

(Mundo Microfinanzas) Una buena noticia para las familias necesitadas: el monto global del fondo del Zakat de 2008 es estimado en alrededor de 540 millones de dinares (algo más de US$ 7,5 millones) en todo el territorio nacional argelino.

Bouabdellah Ghlamallah

Así lo reveló el martes pasado en Argel el ministro de Asuntos Religiosos y de Wakfs (instituciones encargadas de los bienes religiosos), Bouabdellah Ghlamallah.

A través de una declaración de prensa, el funcionario precisó que la comisión del vilayato de Argel, compuesto por donantes del Zakat y miembros del ministerio, se encargará de la distribución de fondos colectados entre las familias más desposeídas.

El Zakat (que suele mal traducirse al español como “limosna”) es una institución fundamental del Islam.

Según lo estipula el Corán, el significado más llano de Zakat es “pureza” (pero no sólo en un sentido religioso y espiritual, sino además humanitario y sociopolítico). Excede lo que es caridad, limosna, tributo o diezmo. Se trata de un deber impuesto por Dios, que los musulmanes asumen para beneficio de la sociedad en su conjunto y en particular de los más desposeídos.

El ministerio argelino puntualizó que los más necesitados del vilayato de Argel recibirán un subsidio de cinco mil dinares (70 dólares) y que un total de 1.200 jóvenes serán beneficiados de microcréditos merced al fondo recolectado.

La próxima colecta del Zakat se realizará en tres etapas: la primera acaba de comenzar y se extenderá hasta el día que celebra el nacimiento de Mahoma (Mawlid al-Nabi); la segunda etapa comenzará en el mes de Ramadán hasta el final del ayuno (Eid al-Fitr), mientras que la tercera coincidirá con la pascua musulmana (Aid El Adha) y concernirá exclusivamente a productos agrícolas.

Para 2009, el ministro Ghlamallah anunció la creación de una estructura encargada de organizar y orientar los fondos del Zakat bajo la forma de microcréditos en beneficio de los jóvenes que deseen encarar sus propios negocios.

Los receptores del Zakat son, para el Corán, los siguientes colectivos:

1- Musulmanes pobres, para mitigar su escasez
2- Musulmanes necesitados, para proveerles de medios que les permitan ganar su subsistencia
3- Los nuevos musulmanes, recién convertidos, para proveerles estabilidad y capacidad para satisfacer sus necesidades
4- Musulmanes prisioneros de guerra, para liberarlos mediante el pago de rescate
5- Musulmanes endeudados, para descomprimir sus obligaciones
6- Para pagar los salarios de los empleados nombrados para el cobro del Zakat
7- Musulmanes que estudian e investigan el Islam, para su difusión
8- Musulmanes viajeros, perdidos en tierras lejanas y que requieran de asistencia.

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Finanzas islámicas, otra cara de la moneda (17 de septiembre de 2008)

Finanzas islámicas, otra cara de la moneda

(Por Enzo Girardi – Mundo Microfinanzas). El concepto de finanzas en el mundo islámico atiende las particularidades culturales propias de esta civilización: hace hincapié en la búsqueda del beneficio social extendido, prohíbe la explotación y sanciona la especulación.

Los principios que guían las finanzas en las sociedades islámicas son: a) riesgo compartido entre las partes del contrato; b) materialidad de la transacción financiera; c) prohibición de explotación; y d) no se deben financiar actividades pecaminosas o prohibidas.

La idea de riesgo compartido incluye dos formas de organización: la mudaraba y la musharaka. La primera refiere a una sociedad en la que una de las partes aporta la gestión, la otra el capital y ambas comparten el beneficio. La segunda se asemeja a la idea de sociedad vigente en el mundo occidental, es decir, los beneficios son proporcionales al aporte de capital realizado.

En la mudaraba, el socio capitalista financia el proyecto y no participa de la gestión del mismo. La otra parte, el socio empresario, aporta su trabajo. Las ganancias se distribuyen siguiendo un criterio predeterminado, mientras que las pérdidas son asumidas sólo por el socio capitalista.

En la musharaka, los socios llegan a un acuerdo por el cual financian la inversión y se comprometen con la administración de manera equitativa y en forma conjunta. Tanto las ganancias como las pérdidas se reparten entre los socios de manera proporcional a sus respectivas contribuciones de capital.

Otros productos ampliamente utilizados en el ámbito de las transacciones comerciales son el murabaha, los pagos diferidos y los contratos de venta. En el murabaha el proveedor de fondos compra el bien y se lo revende al usuario con un margen de ganancia para protegerse de los pagos en cuotas.

La preocupación por la igualdad social se traduce en la necesidad de generar instrumentos financieros destinados a mejorar la situación de las personas carenciadas. Para ellos se crean los contratos qard al hassanah (préstamos de beneficencia) y zaqat (limosna), en los que están implícitos los principios de prohibición de explotación y distribución de los beneficios.

El qard al hassanah es un préstamo sin devolución que, según las enseñanzas de El Corán, se otorga a las personas y colectivos más pobres. El financista puede cobrar los gastos administrativos al receptor del préstamo, pero dicha erogación no puede ser proporcional al monto ni al plazo de la operación.

El zaqat se les descuenta de manera directa a los ricos para otorgarse a los pobres. Es un desembolso de carácter religioso.

En este contexto, las herramientas de las microfinanzas tienen importantes posibilidades de expansión, ya que son instrumentos financieros alternativos a los tradicionales existentes en el sistema occidental, sirven de apoyo para pequeños empresarios, atienden la realidad de los sectores sociales más postergados y promueven operaciones de corto plazo en las que influye el principio de responsabilidad social.

Existen en las sociedades islámicas instrumentos que atienden estas condiciones, como los seguros takaful y kifala, o los préstamos de garantía mutua, en los que rige el principio de responsabilidad compartida y se asumen las demandas grupales. Por lo tanto, las entidades dedicadas a las microfinanzas pueden valerse de este tipo de herramientas para ofrecer sus servicios.

Sin embargo, pese a estas posibilidades, las microfinanzas son herramientas de desarrollo socioeconómico cuyo verdadero potencial no se alcanzó aún en el mundo islámico. Entre los países pioneros se encuentran Bangladesh, Siria y Yemen, donde se utilizaron instrumentos como el murabaha y el contrato de venta diferido (bai mu´ajal).

En Bangladesh, el instrumento de uso corriente son los microcréditos que se conceden a grupos de microempresarios o microemprendedores según las formas previstas por bai mu´ajal y murabaha, con una tasa de interés anual de 24-25 por ciento. El grueso de los fondos los aporta la organización de segundo pieso The Palli Karma Sahayak Foundation (PKSF).

En Siria, el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) apoyó en la región Jabal Al Hoss la instalación de una red de fondos comunitarios, cuyos propietarios y administradores comparten las ganancias según el aporte de capital inicial que realizaron. Son proyectos que se organizan bajo la modalidad murabaha.

Entre los años 2000 y 2003 se concretaron unos 5.600 contratos. La tasa de amortización alcanzó el 100% hacia el final del primer año de operación. Las mujeres tuvieron desde el comienzo del programa las mismas posibilidades que los varones para acceder a los préstamos.

En Yemen rige desde 1997 el programa Yemen Hodeidah, financiado con subsidios otorgados por el Fondo Social para el Desarrollo de Yemen. Utiliza la modalidad murabaha y se basa en una estructura de préstamos para grupos. En caso de atraso en los pagos, no hay multas, a excepción de los honorarios y los costos implícitos en el procedimiento legal.

Las microfinanzas, así como el conjunto de herramientas para financiar a pequeños empresarios y microemprendedores, tienen importantes posibilidades de expansión en los países islámicos. Poco a poco ceden las barreras culturales, institucionales y políticas que han frenado su difusión en los últimos años.

Se puede afirmar, a modo de conclusión, que desde la perspectiva de las microfinanzas, el mundo islámico representa una oportunidad. Pero al mismo tiempo, también constituye un desafío.

Fuentes consultadas

- “With power comes responsibility”, de John Foster, artículo Publicado por CPI Financial, Dubai, Emiratos Árabes Unidos, 31 de agosto de 2008

- “La Compatibilidad de los Servicios Financieros Islámicos y las Microfinanzas: Una Vía Poco Explorada para Expandir su Alcance”, de Dalia El Hawary, consultora, Departamento de Operaciones y Política del Sector Financiero, y Wafik Grais, asesor ejecutivo, Vicepresidencia del Sector Financiero, ambos del Banco Mundial.